Responsabilità amministrativa enti Dlgs 231 2001 Milano

Home/Responsabilità amministrativa enti Dlgs 231 2001 Milano

Responsabilità amministrativa enti Dlgs 231 2001 Milano, I reati tributari sono stati recentemente inclusi nel catalogo 231.

L’estensione della responsabilità ex 231 ai reati tributari è avvenuta in a partire del 2019 allorché sono stati aggiunti al catalogo 231 i reati più gravi del D.lgs. 74/2000: la “dichiarazione fraudolente mediante l’uso di fatture o di altri documenti per operazioni inesistenti” (art. 2); la “dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici” (art. 3); l'”emissione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti”(art. 8); l'”occultamento o distruzione di documenti contabili” (art. 10); la “sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte” (art. 11).

Di conseguenze le imprese hanno dovuto aggiornare il proprio Modello organizzativo.

Nel corso del 2020 il Legislatore invero si trovava a dover dare attuazione alla cosiddetta Direttiva PIF, e dunque ad allargare ulteriormente la lista dei reati tributari, se commessi a danno degli interessi finanziari dell’Unione Europea, e cioè con evasione dell’IVA.

Con il D.lgs. 75 del 2020 il legislatore ha infatti aggiunto nel catalogo 231 anche le ulteriori fattispecie, sempre descritte nel D.lgs. 74/2000, di “dichiarazione infedele” (art. 4), “omessa dichiarazione” (art. 5) e “indebita compensazione” (art. 10-quater), a condizione però che il fatto di reato venga commesso nell'”ambito di sistemi fraudolenti transfrontalieri” – e cioè riguardi almeno due Paesi dell’Unione – e al fine di evadere l’IVA “per un importo complessivo non inferiore a dieci milioni di euro”.

Se ti occorre una consulenza in materia di Responsabilità amministrativa enti D.lgs. 231 2001 Milano Call us: +39366 3276344|info@studiolegalefelice.com

QUALE EFFICACIA HA LA SENTENZA PENALE NEL GIUDIZIO CIVILE IN CASO DI REATO DI CUI ALL’ART 590 COMMI 1° E 3° c.p., IN RELAZIONE ALL’ART. 583 c.p.

2021-08-02T11:27:45+02:00Categorie: Avvocato Milano, Diritto Penale, Responsabilità amministrativa enti Dlgs 231 2001 Milano, Studio Legale Milano|Tag: , , , , , , |

QUALE EFFICACIA HA LA SENTENZA PENALE NEL GIUDIZIO CIVILE IN CASO DI REATO DI CUI ALL’ART 590 COMMI 1° [...]

PATTEGGIAMENTO REATI TRIBUTARI

2021-06-21T18:19:39+02:00Categorie: Avvocato Milano, Diritto Penale, Responsabilità amministrativa enti Dlgs 231 2001 Milano, Studio Legale Milano|Tag: , , , , , , |

PATTEGGIAMENTO REATI TRIBUTARI In caso di reati tributari è possibile patteggiare senza pagamento del debito tributario? Vedasi pronuncia sul [...]

omessa dichiarazione redditi

2021-05-17T13:09:54+02:00Categorie: Avvocato Milano, Diritto Penale, Responsabilità amministrativa enti Dlgs 231 2001 Milano, Studio Legale Milano|Tag: , , , , , , |

Omessa dichiarazione redditi: sanzioni e prescrizione Non hai presentato la dichiarazione dei redditi? Vuoi sapere se e come intervenire? [...]

infedele dichiarazione redditi

2021-05-17T12:59:47+02:00Categorie: Avvocato Milano, Diritto Penale, Responsabilità amministrativa enti Dlgs 231 2001 Milano, Studio Legale Milano|Tag: , , , , , , , |

infedele dichiarazione redditi: Una dichiarazione viene considerata infedele se gli errori che contiene fanno sì che il contribuente paghi meno imposte di quelle [...]

omesso versamento iva

2021-05-17T12:45:34+02:00Categorie: Avvocato Milano, Diritto Penale, Responsabilità amministrativa enti Dlgs 231 2001 Milano, Studio Legale Milano|Tag: , , , , , , |

omesso versamento iva: Il reato di omesso versamento IVA è previsto all’articolo 10-ter Decreto Legislativo 74/2000 e sanziona con la reclusione da [...]

diritto penale tributario e d’impresa

2020-12-19T15:39:47+01:00Categorie: avvocato Diritto del Lavoro Milano, Avvocato Milano, Diritto Penale, Responsabilità amministrativa enti Dlgs 231 2001 Milano, Studio Legale Milano|Tag: , , , , , , |

Il diritto penale tributario e d'impresa costituisce una peculiare area del diritto penale economico che nel più recente passato è [...]

Reati tributari

2020-12-19T15:39:47+01:00Categorie: Avvocato Milano, Diritto Penale, Responsabilità amministrativa enti Dlgs 231 2001 Milano, Studio Legale Milano|Tag: , , , , , , |

Reati tributari: quali sono? L’evasione fiscale non è sempre reato. Lo diventa solo nel momento in cui il contribuente supera determinate [...]

Torna in cima